最近，一位在英国的朋友来吐槽，说他意外被HMRC（英国税务局）找上门进行了一次“查水表”，告知他未按时纳税。这个事件的起因是他在某家大型高街银行开设的商业账户和个人账户，却忽略了这些账户里长时间存有一笔积蓄，而这些资金一直享受着银行的储蓄利息。
然而，他忘记了一个重要的细节——在英国，每年的银行储蓄利息是有一定免税额度的。当这笔储蓄利息超过了这个额度，问题就出现了。
这位朋友不知道在英国银行账户里收到的利息超过一定限额是要缴税的，直到税务局找上门来他才意识到。后续的补款罚款等等一系列麻烦事儿也困扰了他很长一段时间。
那么，为什么在英国所有银行账户都需要给储蓄利息缴税呢？
先来说说什么是利得税（income tax）。英国的income tax是一种直接针对个人所得的税收。在这里，资本利得税是所得税的一部分，它是基于你从储蓄和投资中获得的额外收入来计算的。具体的税率取决于你的个人纳税情况，包括你的总收入和税率。
在英国，每个人都有一个免税的银行储蓄利息额度，被称为“个人储蓄免税额”（Personal Savings Allowance）。根据当前政策，如果你是基本税率纳税人，你的免税额度为£1,000；如果你是高税率纳税人，免税额度为£500。如果你的入息税等级在高税率（Higher）或以下（即收入£150,000以下），会享有至少£500免税额。这意味着，如果你的银行储蓄利息不超过这个额度，你不需要为其支付额外的税款。
然而，如果你拥有一个商业账户或个人账户，无论储蓄利息来自何方，都需要缴纳资本利得税。这意味着当你的储蓄利息超出了个人储蓄免税额，你需要向HMRC申报这一额外收入并按照相关税率纳税。
那么如何避免不知情的情况下就被税务局找上门了呢？
英国的税制会对包括利息、股息、股票或基金买卖收益等征收税款，但ISA个人储蓄账户内的一切收益则是免税的，所以必须好好运用。
每年投2万英镑投成百万富翁的故事，你听说过吗？
英国的John Lee大爷就通过ISA投资账户的持续运作，成功跻身成为百万富翁！John lee大爷是英国第一个通过ISA（英国免税投资账户）成为百万富翁的高手。他也是英国《金融时报》元老级投资专栏作者，先后发表过200多篇文章。
从2003年12月起，他的股票账户在初始投资仅为12.6万英镑的情况下，稳固增长到100万英镑再升值为500万英镑，实现财富自由。还不用给英国政府交一分钱税！这一案例亲身证明了，ISA会是非小额投资者不可缺少的一大利器。
虽然这只是小概率事件，但通过政府给该账户的红利，从而减轻财务压力，获得长线收益的案例，可不在少数。
目前市面上的ISA主要分为四类︰
①现金ISA（Cash ISA）包括定期和活期现金存款；
②股票基金ISA（Stocks and shares ISA）包括买卖各类股票、证券、基金等；
③青少年ISA（Junior ISA）适用于给未成年孩子使用，为成年后的大学学费和生活做储蓄；
④终身ISA（Lifetime ISA）作为英国政府推出的帮助首次买房者和40岁以下的年轻人攒钱的免税储蓄。年龄在18至39岁而且名下没有英国房产的人都可以开设这种账户。每年最多可以存入4,000镑，政府会为您提供25%的存款福利，每年政府补贴上限为1,000英镑。您可以将这些钱投资股票、债券、基金、信托等产品，并且无需缴纳利得税。此外，这个账户只能用于购买个人的第一套自住房（价值45万英镑以内），或是一直存下这笔钱直到60岁以后免税取出用于养老。
ISA作为现在英国中产阶级人手一个的免税账户，无论是现金、股票还是基金投资，账户内产生的所有收益都无需缴纳英国高达20%的个人所得税。它的优势在于灵活性高。Stock & Share ISA和Junior ISA每年充值额度分别为20,000英镑与9,000英镑。
讲到这里，很多人不免会问，单年的投资额度其实并不算高，按照年化率5%，税率20%来计算，每年也就1,000英镑的收益，只免除了200镑的税，投资ISA真的有那么好吗？
按单年来看，或许ISA投资不如市面上其他的一些投资产品。但其实大部分人开ISA账户的初衷，都是为了养老储蓄或是小孩教育及买房基金的准备。换句话说，ISA账户是以个人或者家庭的长期财富规划与积累为目的的。最重要的是，免税！免税！免税！
因此长期来看，以一家四口人为例，假设每年ISA的免税额度是58,000英镑（两个大人各享受20,000英镑免税额，两小孩各享有9,000英镑）。在当前英国5.25%的基准利率下，投资级企业债大多都有5%左右的利息。按年化率5%来计算的话，十年后你的资产总值将会达到76万英镑，而节省的税金高达4万英镑。
当然，市面上我们经过挑选选出来的都是富时100成分股或富时250成分股中的优质上市公司。帕拉贡银行集团（Paragon Banking Group）和劳埃德银行集团（Lloyds Banking Group)发行的债券都是英国信誉良好的老牌优质企业债。投资者在一年期或两年期满后，按票面的固定利息（6%或6.5%）获得收益，银行还本付息。在ISA账户中，投资期间所有利息收益都是免税的，完全不用担心税务局会来“敲门”。
圣玛丽私人财富作为英国本土机构，专业团队对财富管理有多年丰富的经验，愿为您提供全方面支持服务。如果您对ISA免税储蓄账户感兴趣，欢迎联系咨询我们。
*本文仅代表分析员个人观点，不构成任何投资建议。值得注意的是，投资有风险，且金融市场的不可预测性与波动性是未知的。投资标的的价值及投资它们产生的收入既有可能上涨也有可能下跌。因此，您的资产价值将可能无法回溯到初始投资金额。过往投资表现并不代表未来投资表现。
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